회사 연금(Betriebsrente), 가입 전에 확인할 것

회사 연금(betriebliche Altersversorgung)⁠은 월급 일부를 세금과 사회보험료를 떼기 전에 연금으로 돌리는 제도로, 직원은 회사에 신청할 권리가 있고 회사는 그 덕분에 아낀 사회보험료의 일부를 더 넣어야 합니다.
대신 나중에 받을 때 세금과 건강보험료가 붙습니다.

한도 2026년

아래 한도는 2026년 연금보험료를 매기는 소득의 상한인 연 101.400 €(월 8.450 €)⁠를 기준으로 계산합니다.

요구할 수 있는 한도(4 %)⁠보다 많이 돌리려면 회사와 합의해야 하며, 월 338 €를 넘는 부분은 월 676 €까지 소득세가 붙지 않지만 사회보험료는 붙습니다.
이 비과세는 주된 직장(첫 번째 고용관계)⁠의 회사가 내는 보험료에만 적용되고, 상품의 지급 방식도 법이 정한 요건(EStG § 82 Abs. 2 S. 2)⁠을 충족해야 합니다.

회사의 추가 지원 ARBEITGEBERZUSCHUSS

급여 전환으로 회사가 사회보험료를 아끼게 되면 회사는 전환액의 15 %를 연금에 더 넣어야 하므로(BetrAVG § 1a Abs. 1a), 월 200 €를 돌리면 회사가 30 €를 더해 월 230 €가 적립됩니다(상품 수수료 제외).
소득이 사회보험료 상한을 넘어 회사가 아끼는 보험료가 없다면 이 의무 지원도 없을 수 있으며, 회사가 15 %⁠보다 더 넣어 주는지는 연봉협상 때 물어볼 만합니다.

퇴사하면 어떻게 되나요? UNVERFALLBARKEIT

• 월급에서 전환한 부분은 바로 내 것입니다

  급여 전환으로 낸 금액과 회사가 더한 15 %⁠는 퇴사해도 내 권리로 남습니다(BetrAVG § 1b Abs. 5).

• 회사가 자기 비용으로 약속한 연금은 조건이 있습니다

  21세가 지났고 연금 약속이 3년 이상 유지된 뒤에 퇴사하면 권리가 남습니다(BetrAVG § 1b Abs. 1).
  한국으로 돌아가도 확정된 권리는 남지만 받는 방법과 한국 세금은 상품과 개인 사정에 따라 다르니 세무사에게 확인하세요.

• 법정 연금 환급과는 별개입니다

  한국으로 돌아갈 때 독일 법정 연금보험료를 돌려받는 제도는 회사 연금과 상관이 없으며, 법정 연금은 독일 연금 가이드에서 확인하세요.

단점과 주의할 점 NACHTEILE

• 받을 때 소득세가 붙습니다

  세금을 내지 않고 넣은 부분은 연금을 받을 때 소득세가 붙습니다(EStG § 22 Nr. 5).

• 공보험 가입자는 받을 때 건강·요양보험료를 냅니다

  매달 받는 회사 연금 중 기준액(Bezugsgröße)⁠의 1/20인 월 197,75 €(2026년, 3.955 € ÷ 20)⁠를 넘는 부분에 건강·요양보험료가 붙습니다(SGB V § 226 Abs. 2).
  한꺼번에 받으면 그 금액의 1/120을 한 달 연금으로 보고 최대 120개월 동안 보험료를 계산합니다(SGB V § 229 Abs. 1).

• 사회보험 급여의 계산 기준이 줄어들 수 있습니다

  사회보험료를 내지 않은 전환분(4 % 한도 안)⁠은 법정 연금이나 실업급여를 계산할 때의 기준 급여에서도 빠질 수 있습니다.

• 상품 조건은 약관에서 확인합니다

  회사가 Pensionsfonds나 Pensionskasse를 정해 두었다면 그곳을 이용하고, 그렇지 않다면 직원이 Direktversicherung을 요구할 수 있습니다(BetrAVG § 1a Abs. 1).
  수수료, 보증 수익, 지급 방식은 상품마다 다르니 약관을 확인하세요.

• 연도 중에는 같은 금액을 유지합니다

  회사는 한 해 동안 매달 같은 금액을 돌리도록 요구할 수 있으므로(BetrAVG § 1a Abs. 1), 신청하기 전에 월 금액을 정해 두세요.

연봉협상에서 요청하는 방법 VERHANDLUNG

월급을 낮추고 그만큼 다른 복지로 받는 방식은 대부분 비과세가 아니지만, 회사 연금은 법이 급여 전환을 직접 허용합니다.
연봉협상 때 급여 전환이 가능한지, 회사가 얼마를 더 넣어 주는지, 어떤 상품인지 함께 물어보고, 전체 협상 순서는 연봉협상 가이드에서, 다른 복지는 회사 복지 혜택에서 확인하세요.

관련 법령 GESETZE